Cómo gestionar la liquidez de una empresa y evitar los espejismos financieros.
¿Sabes que la liquidez es uno de los factores más importantes que deberás de gestionar para hacer que tu negocio crezca?
¿Sabes que no manejarlo correctamente, es la causa principal de fracasos de negocios?
¿Te gustaría conocer los elementos de este importante factor para saber cómo puedes gestionarlos?
En este artículo vamos a ver todos estos factores de los que consta la liquidez; ¿Cuál es este importante factor? ¿Cómo puedes utilizarlo a tu favor? y ¿Qué medidas puedes tomar para maximizarlo?
Y lograr que tu negocio trascienda en el tiempo, mediante la inyección del flujo de efectivo, si lo manejas de manera adecuada.
¿Qué es la liquidez de una empresa?
La liquidez no es otra cosa más que tener a tiempo los dineros necesarios para pagar esas deudas de corto plazo, esas deudas inmediatas que tengas.
Y que las puedas solventar para que tu negocio pueda seguir operando sin mayor problema.
En muchas ocasiones la mayoría de los dueños de negocios en las empresas, padecen de falta de liquidez.
Precisamente porque se quedan sin capacidad de pago, sin dinero líquido en el bolsillo y obviamente no pueden cumplir con todos sus compromisos.
Que en el corto plazo o que de manera inmediata tienen que solventar, tienen que pagar.
Activo circulante
Uno de los principales elementos de los que consta la liquidez es el activo circulante, también conocido como activo corriente.
Son los recursos que prácticamente son líquidos, es decir que son dineros de los cuales se dispone rápidamente.
1.- Cuentas por cobrar
Un elemento principal del activo circulante son las cuentas por cobrar, en ocasiones es aquí donde se esconde el dinero, cuando damos crédito y no nos pagan o no cobramos.
Por eso es importante hacer la gestión adecuada de la cobranza para que no se atore el dinero en las cuentas por cobrar.
2.- Inventarios
Otro elemento son los inventarios en donde también se esconde el dinero, si no tienes un manejo adecuado de los tiempos de tus mercancías, tu dinero podría estar estancado.
Lo ideal es manejar un tiempo óptimo en el que tu mercancía esté en el almacén para que tengan una rotación adecuada y que tu dinero fluya.
Estos son los principales elementos que habrá que cuidar en la liquidez, sobre todo a favor para que el dinero fluya rápidamente.
Y ¿Cómo lograr esto?, gestionando de manera adecuada las cuentas por cobrar a través de una cobranza férrea.
Hay que tener una sistematización de la cobranza para que se esté gestionando en todo momento y que ese dinero que te deben, entre y entre lo más rápido posible.
Lo ideal es vender todo al contado, sabemos que muchas empresas, sobre todo cuando inician y están en etapa de crecimiento otorgan créditos.
Es aquí donde deberás de poner ciertas medidas estrictas para que no se te vaya de las manos esto de las cuentas por cobrar.
Los inventarios fluyen a través de las ventas, si no vendes, tu inventario se va a quedar ahí parado entonces lo importante es que gestiones también la venta.
Pasivo corriente
Por otro lado, otro elemento importante con el que vamos a sacar la fórmula de la liquidez es el pasivo de corto plazo también conocido como pasivo corriente.
Que consta básicamente de todas tus obligaciones que tengas que pagar en el corto plazo, algunos dicen que es a un año.
Pero en realidad en los negocios pymes este plazo es de 30, 60 o 90 días máximo, como te recalco es lo que hay que estar gestionando.
Y si por ahí, se te va alguna de las cuentas por pagar, empiezas a pasar aceite como se dice coloquialmente.
Tu automóvil de negocios ya no va a poder tener esa inyección de dinero, de recursos para que pueda seguir operando y obviamente aquí la estrategia es alargar el plazo.
Si en las cuentas por cobrar ya tienes plazo, lo ideal es que de alguna manera se compensen estos plazos en los que recuperas tu dinero.
Y lo recuperas con el plazo que pidas a tus proveedores, a tus acreedores para que te den más tiempo para pagar.
Este importante factor te podría ayudar muchísimo, incluso si vendes todo a contado esto te empieza a generar en cada ciclo económico mayor flujo de dinero.
Y lo que queremos es que tu negocio se llene de efectivo, generalmente en los negocios no se cumple con esto, por eso es importante que implementes estas medidas.
Cálculo de la liquidez en una empresa
Pasando ahora a cómo se calcula este importante factor, para que lo tengas bien determinado en tu negocio.
Para obtener la liquidez se divide la cantidad que tengas de activo circulante entre el pasivo de corto plazo.
A continuación, te pongo unos ejemplos:
Ejemplo número #1 de liquidez de una empresa
Podemos ver que el resultado es 3, esto quiere decir que de lo que debes tienes en líquido 3 veces, es decir tienes una liquidez adecuada.
El número ideal para decir que tu liquidez es adecuada ronda por ahí del 2, es decir que generalmente tendrás que tener el doble para que tengas holgura y puedas operar tu negocio sin tener ninguna complicación.
Ejemplo número #2 de liquidez de una empresa
El activo circulante tiene 50,000 el pasivo de corto plazo también tiene 50,000 y el resultado es 1, aquí si te fijas puede ser muy quisquilloso el tener este número.
Porque si tienes una emergencia de dinero y tienes que sacar efectivo a tu operación, ya no vas a tener para pagar
Para poder solventar esas deudas que tienes de corto plazo y tu negocio en algún momento va a batallar para seguir operando.
A lo mejor vas a tener que pedir dinero prestado, que te puede salir más caro porque te cobran interés y ahí es donde empezamos con los ciclos en contra del flujo de efectivo.
Hay que tener mucho cuidado con tener los ciclos de flujo de efectivo muy bajos.
Ejemplo número #3 de liquidez de una empresa
El activo circulante tiene valor de 40,000, el pasivo de corto plazo con valor de 50,000 con un resultado de .8, esto quiere decir que no solo estas 1 a 1 con tu flujo de efectivo, si no que tienes un déficit.
En algún momento tu operación va a sufrir, va a padecer, porque no vas a tener para pagar la gasolina de tus automóviles para que puedan ir a vender, a lo mejor no vas a poder pagar los sueldos a tiempo.
En fin, vas a empezar a sufrir para solventar todos esos compromisos que tienes de corto plazo y en el tiempo podría ser fatal para tu negocio, hay que tener mucho cuidado.
Prueba de acidez
Como ya vimos la liquidez es un factor importante pero todavía hay más factores que hay que cuidar.
Los factores que hay que cuidar son el de las cuentas por cobrar y el factor de inventarios, para ello hay una fórmula en la que te darás cuenta de la importancia que recae en manejar estos dos factores.
El nombre de esta fórmula es la prueba de acidez, que es una prueba más exigente de lo que ya vimos y el inventario juega un papel importante.
Porque puede hacer que se atore tu liquidez, si no vendes, si no le das vuelta a tu inventario va ser complicado que puedas manejar adecuadamente este flujo de dinero hacia tu negocio.
Fíjate que en el mismo ejemplo tu activo circulante es de 120,000 pero resulta que 80,000 de esos 120,000 aún están en los inventarios.
Es decir, no todo está en líquido, entre paréntesis el inventario también es líquido, pero si no está en dinero obviamente no lo tienes a la mano para solventar esos pagos que necesitas hacer.
Entonces la fórmula dice activo circulante que son 120,000 menos inventario 80,000 entre pasivo de corto plazo los 40,000 en realidad tendrías una liquidez de 1.
La importancia de tener un resultado positivo en tu prueba de liquidez
Con el resultado obtenido en el ejemplo anterior estarías muy ajustado con tu factor de liquidez ya que como te recalco en los negocios hay imprevistos que te hacen requerir de dinero.
Obviamente la que padece es tu operación y tu negocio, como te digo empiezas a pasar aceite porque no hay los suficientes recursos para mover todo lo necesario en tu negocio.
Ya sea para pagar los sueldos, pago a tus proveedores, cumplir con tus compromisos de préstamos a corto plazo o ya se venció tu letra del carro en fin todos estos compromisos que no vas a poder solventarlos.
Entonces aquí lo importante es cuidar todos estos factores de liquidez que te dan el poder de decidir cómo vas a mover los hilos de tu negocio.
Pero si al contrario estas con una liquidez negativa, va ser complicado que muevas los hilos de tu negocio.
Esto lo tienes que ver varias veces porque como te recalco, quizá este es el factor más importante que hay que gestionar en los negocios, sobre todo en los negocios pyme.
Para que estos puedan circular, puedan operar de manera adecuada y que si este resultado lo tienen en cada ciclo económico con abundancia, va ser más fácil que tu negocio crezca y trascienda en el tiempo.
El resultado que obtendrás
El resultado será hacer negocios sanos, negocios robustos si lo manejas de manera adecuada, vas a poder tener ese poder de compra y de venta y vas a poder manejar los hilos de tu negocio de manera más poderosa.
También vas a poder hacer tus pagos a tiempo y cumplir con tus compromisos, obviamente tus proveedores, tus acreedores van a confiar más en ti y esto hará que te puedas apalancar de mejor manera.
Tu crecimiento va a ser de manera acelerada derivado de tu flujo de efectivo a favor, porque vas a tener esa inercia positiva de negocios.
Esto es una derivación que vendrá por default, cuando los negocios tienen un flujo de efectivo a favor tienen esa inercia positiva de negocios.
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Para hacer que tu negocio trascienda en el tiempo y puedas alcanzar esos sueños, esos deseos que tienes con tu proyecto o con tu negocio.
